| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
Закрите акцiонерне товариство "Завод "Воєнохот" створено вiдповiдно до рiшення засновникiв вiд 29.09.1995 р. У звiтному роцi за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв вiд 21.04.2011 р. змiнено тип та найменування товариства на приватне акцiонерне товариство "Завод "Воєнохот".
В поточному роцi злиття, подiлу, приєднання, перетворення та видiлу не було. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
Организацiйна структура: керiвництво, iнспектор вiддiлу кадров, бухгалтерия, склади, вiддiл охорони.
Органiзацiйна структура вiдповiдно з попереднiм звiтним перiодом не зазнала змiн. Дочiрнiх пiдприємств, фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених структурних пiдроздiлiв немає. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Будь-яких пропозицiї щодо реорганiзацiї з боку третiх осiб не надходило. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Фiнансова звiтнiсть пiдприємства вiдповiдає вимогам МСБО i надається у форматi, який визначається НП(С)БО.
Основнi фонди вiдображенi у звiтностi за фактичною собiвартiстю за вирахуванням накопиченої амортизацiї. Амортизацiя основних засобiв здiйснюється методом прямолiнiйного списання, виходячи зi строкiв корисної експлуатацiї.
Запаси включають сировину та матерiали, паливо, запаснi частини, незавершене виробництво, тару, готову продукцiю.
Запаси облiковуються за собiвартiстю, яка включає витрати на придбання, доставку, переробку або за чистою вартiстю реалiзацiї, якщо вона менше нiж собiвартiсть.
Фiнансовi iнвестицiї на балансi товариства не облiковуються. |
| Текст аудиторського висновку |
Аудиторський висновок (звiт незалежного аудитора) щодо фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства "Завод "Воєнохот"
1. Адресат: власники цiнних паперiв, наглядова рада та правлiння емiтента
2. Вступний параграф
2.1.1. Основнi вiдомостi про емiтента
Приватне акцiонерне товариство "Завод "Воєнохот", код за ЄДРПОУ 02941043, мiсцезнаходження вул. Дальницька 54, м. Одеса, 65005, тел. 048-7323831, електронна адреса - немає, дата первинної державної реєстрацiї (як вiдкрите акцiонерне товарист-во) - 25.03. 1996 р., дата реєстрацiї приватним акцiонерним товариством - 28.04. 2011 р.
2.1.2. Опис аудиторської перевiрки (звiт щодо вимог законодавчих та норматив-них актiв)
Нами вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту та Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених Державною комiсiєю з цiнних паперiв та фондового ринку рiшенням вiд 29.09. 2011 р. № 1360 та зареєстрованих Мiнiстерством юстицiї України 28.11. 2011 р. за № 1358I20096, проведено аудит повного пакету фiнансової звi-тностi Приватного акцiонерного товариства "Завод "Воєнохот" в складi Балансу станом на 31.12. 2011 р. та Звiту про фiнансовi результати за 2011 р., а також опису важливих аспектiв облiкової полiтики i iнших пояснювальних примiток
Концептуальною основою для складання фiнансових звiтiв товариства була об-лiкова полiтика (вiдповiдно до вимог статтi 1 Закону України "Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть" та Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 8 "Облiковi полiтики, змiни в облiкових полiтиках та помилки"), як сукупнiсть прин-ципiв, методiв i процедур, що використовуються товариством в поточному облiку та для складання i подання фiнансової звiтностi. Вона була визначена наказом по това-риству вiд 04.01. 2011 р. N 1-ЛС та протягом звiтного року залишалась незмiнною.
2.2. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за пiдготовку та достовiрне подання фiнансових звiтiв
Управлiнський персонал товариства несе вiдповiдальнiсть за складання та дос-товiрне подання фiнансової звiтностi за 2011 р. вiдповiдно до положень Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та за таку органiзацiю внутрiшнього контролю, яку вiн визначає доцiльним для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не матиме суттєвих викривлень внаслiдок шахрайства або суттєвих помилок.
2.3. Вiдповiдальнiсть аудитора за надання висновку стосовно фiнансової звiтно-стi
Нашою вiдповiдальнiстю є висловлення думки щодо зазначеної фiнансової звi-тностi на основi результатiв проведеного нами аудиту. Аудит здiйснено вiдповiдно до положень Мiжнародних стандартiв аудиту, якi вимагають вiд нас дотримання вiдпо-вiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання доста-тньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих перекручень та викри-влень.
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур для отримання аудитор-ських доказiв стосовно сум i їх розкриття i фiнансовiй звiтностi. Вибiр процедур ви-значається судженням аудитора, включно щодо оцiнки ризикiв суттєвих викривлень фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства або помилки. З метою застосування цих чи iнших процедур при виконаннi оцiнки ризикiв аудитором дослiджуються заходи вну-трiшнього контролю, пов'язанi з складанням та достовiрним поданням акцiонерним товариством фiнансової звiтностi, що надає достовiрну та справедливу iнформацiю. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийня-тнiсть виконаних управлiнським персоналом облiкових оцiнок та оцiнку загального подання фiнансової звiтностi.
Ми вважаємо, що отримали достатнi та прийнятнi аудиторськi докази для ви-словлення нашої думки.
3. Модифiкована аудиторська думка щодо повного комплекту фiнансових звiтiв
3.1. Пiдстави для висловлення умовно-позитивної модифiкованої думки
3.1.1. Обмеження обсягу роботи аудитора
Параграфом 4а Мiжнародного стандарту аудиту 501 "Аудиторськi докази - до-датковi мiркування щодо вiдiбраних елементiв" передбачено: якщо запаси пiдприємс-тва є суттєвими для фiнансової звiтностi пiдприємства, аудитор повинен отримати до-статнi та прийнятнi аудиторськi докази щодо їх наявностi i стану шляхом присутностi пiд час iнвентаризацiї. Якщо ж аудитор не має можливостi отримати достатнi та при-йнятнi аудиторськi докази щодо наявностi та стану запасiв, вiн вiдповiдно до п. 13 Мiжнародного стандарту аудиту 705 "Модифiкацiї думки у звiтi незалежного аудито-ра" не може пiдтвердити фiнансову звiтнiсть пiдприємства - суб'єкта аудиту, а пови-нен висловити умовно-позитивну думку або вiдмовитись вiд висловлення думки щодо фiнансової звiтностi. Аудитором в жовтнi звiтного року було повiдомлено емiтента цiнних паперiв про потребу залучення його до участi в рiчнiй iнвентаризацiї, втiм вiд-повiдного запрошення отримано не було.
3.1.2. Iншi факти та обставини, якi впливають на достовiрнiсть фiнансової звiт-ностi
Станом на дату складання фiнансової звiтностi в товариствi мались кредитори, заборгованiсть яким не було пiдтверджено актами звiряння розрахункiв. Це може вплинути на достовiрнiсть фiнансової звiтностi.
3.2. Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться мова в попередньому параграфi, фiнансова звiтнiсть вiдображає достовiрно, в усiх суттєвих ас-пектах фiнансовий стан Приватного акцiонерного товариства "Завод "Воєнохот" та його фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився та на 31.12. 2011 р. вiдповiдно до вимог положень (стандартiв) бухгалтерського облiку та Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi. Фiнансовi результати звiтного року (валюта балансу 1063,0) тис. грн., чистий дохiд 601,2 тис. грн., чистий прибуток 22,0 грн.), вiдображенi в фiнансовiй звiтностi, пiдтверджуються.
4. Iнша допомiжна iнформацiя
4.1. Вiдповiднiсть вартостi чистих активiв вимогам чинного законодавства
За приписами частини третьої статтi 155 Цивiльного кодексу України, якщо пiсля закiнчення другого та кожного наступного фiнансового року вартiсть чистих активiв акцiонерного товариства виявиться меншою вiд статутного капiталу, това-риство зобов'язане оголосити про зменшення свого статутного капiталу та за-реєструвати вiдповiднi змiни до статуту у встановленому порядку. Якщо вартiсть чи-стих активiв товариства стає меншою вiд мiнiмального розмiру статутного капiталу, встановленого законом, товариство пiдлягає лiквiдацiї. В емiтента вартiсть чистих паперiв в на кiнець та початок звiтного року (вiдповiдно 956,1 та 934,1 тис. грн.) вдвiчi бiльше статутного капiталу (453,5 тис. грн.).
4.2. Наявнiсть суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдля-гала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом цiнних паперiв
Параграфом 1 Мiжнародного стандарту аудиту 720 "Вiдповiдальнiсть аудитора щодо iншої iнформацiї в документах, що мiстять перевiрену аудитором фiнансову звiт-нiсть" встановлено вiдповiдальнiсть аудитора стосовно зазначеної iнформацiї. Аудитор ознайомлюється з нею оскiльки суттєвi невiдповiдностi мiж перевiреною аудитором фi-нансовою звiтнiстю та iншою iнформацiєю ставлять пiд сумнiв достовiрнiсть перевiреної фiнансової звiтностi. Фiнансова звiтнiсть Приватного акцiонерного товариства "Завод "Воєнохот", входить до складу Додатку 37 до Положення про розкриття iнформацiї емiтентами цiнних паперiв, затвердженого Рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 19.12.2006 р. N 1591 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 05.02. 2007 р. за N 97I13364. Вона також подається до органiв державної ста-тистики.
Аудитором розглянуто зазначену iншу iнформацiю i жодних суттєвих невiдповi-дностей не iдентифiковано.
4.3. Виконання товариством значних правочинiв
За приписами пункту 4 частини першої статтi 2 Закону України "Про акцiонернi товариства" - значний правочин - правочин (крiм правочину з розмiщення това-риством власних акцiй), учинений акцiонерним товариством, якщо ринкова вартiсть майна (робiт, послуг), що є його предметом, становить 10 i бiльше вiдсоткiв вартостi активiв товариства, за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi. За приписами частини першої статтi 70 того ж закону рiшення про вчинення значного правочину, якщо ринкова вартiсть майна або послуг, що є його предметом, становить вiд 10 до 25 вiдсоткiв вартостi активiв за даними останньої рiчної фiнансової звiтностi акцiонерного товариства, приймається наглядовою радою. Статутом акцiонерного товариства можуть бути визначенi додатковi критерiї для вiднесення правочину до значного пра-вочину. У разi неприйняття наглядовою радою рiшення про вчинення значного пра-вочину питання про вчинення такого правочину може виноситися на розгляд загаль-них зборiв.
Аудитом встановлено, що в звiтному роцi товариство не здiйснювало значних правочинiв
4.4. Стан корпоративного управлiння
Корпоративне управлiння це система вiдносин мiж виконавчим органом това-риства, його радою, акцiонерами та iншими зацiкавленими особами. Корпоративне управлiння окреслює межi, в яких визначаються завдання товариства, засоби вико-нання цих завдань, здiйснення монiторингу дiяльностi товариства. Наявнiсть ефек-тивної системи корпоративного управлiння збiльшує вартiсть капiталу, компанiї за-охочуються до бiльш ефективного використання ресурсiв, що створює базу для зрос-тання. Проект нової редакцiї Принципiв корпоративного управлiння України, за-тверджено рiшенням Державної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку вiд 11.12.2003 N 571. З огляду на приписи Закону України "Про акцiонернi товариства" та на вимоги цих Принципiв аудитор визначає стан корпоративного управлiння в това-риствi як посереднiй.
4.5. Iдентифiкацiя та оцiнки аудитором ризикiв суттєвого викривлення фiнан-сової звiтностi внаслiдок шахрайства
Мiжнародним стандартом аудиту 240 "Вiдповiдальнiсть аудитора, що стосується шахрайства, при аудитi фiнансової звiтностi" передбачено виконання аудитором низки процедур, характер, час та обсяг яких вiдповiдають оцiненим ризикам суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства на рiвнi фiнансової звiтностi. За результатами зазначеного виконання в акцiонерному товариствi не iдентифiковано ризикiв суттє-вого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства.
5. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
5.1. Фiрма "Трансаудит" у виглядi товариства з обмеженою вiдповiдальнiстю (код за ЄДРПОУ 23865010
5.2. Свiдоцтво про внесення до Реєстру суб'єктiв аудиторської дiяльностi за N 1463 видано вiдповiдно до рiшення Аудиторської палати України вiд 26.01. 2001 р. N 98 та чинне до 30.11. 2015 р.)
5.3. Мiсцезнаходження: пр. Шевченка 2, м. Одеса, 65044 (для листування: аб. скринька 117, м. Одеса, 65122)
5.4. Телефон 0661-370872, електронна адреса tau@te.net.ua, факс 0487-373764.
6. Дату i номер договору на проведення аудиту - договiр вiд 25. 01. 2012 р. № 1222I1.
7. Дата початку та дата закiнчення аудиту - вiдповiдно 25.01. 2012 р. - 28.02. 2012 р.
8. Незалежний аудитор, директор фiрми "Трансаудит" Бейгельзiмер М.Г.
(Сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї - 29.10. 2014 р.)
9. Дата аудиторського висновку (звiту незалежного аудитора) - 11.03. 2012 р.
Змiстовна частина аудиторського звiту щодо фiнансової звiтностi Приватного акцiонерного товариства "Завод "Воєнохот"
1. Стан бухгалтерського облiку у товариствi
На заводi здiйснювався бухгалтерський облiк господарських операцiй щодо майна i результатiв своєї дiяльностi в натуральному вимiрi та в узагальненому грошовому виразi шляхом безперервного документального i взаємопов'язаного їх вiдображення. Пiдставою для бухгалтерського облiку господарських операцiй були первинна документацiя, всi данi, що зафiксованi в них, систематизовано на рахунках бухгалтерського облiку шляхом подвiйного запису. Стан первинних документiв та облiкових реєстрiв добрий. Отже, є аналiтична база для забезпечення детальних даних для прийняття управлiнських рiшень та формування фiнансової, податкової та статистичної звiтностi.
Аудитором вiдповiдно до приписiв Мiжнародного стандарту аудиту № 510 "Перше за-вдання - залишки на початок перiоду" пiдтверджено достовiрнiсть початкових залишкiв по рахунках звiтностi за 2012 р.
Складання i надавання користувачам фiнансової звiтностi робилось своєчасно. Звiт-нiсть складена в нацiональнiй валютi України - гривнi, при цьому данi в звiтностi наведенi iз округленням до тисяч гривень з одним знаком пiсля коми.
Показники в рiчних звiтних формах товариства узгодженi вiдповiдно до Методичних рекомендацiй з перевiрки порiвнянностi фiнансових звiтiв, затверджених наказом МФУ вiд 22.12.2008 р. N 1524 зi змiнами, внесеними наказами Мiнфiну вiд 29.12. 2009 р. N 1572, вiд 15.02.2010 р. № 72, 12.01. 2011 р. № 10 та 15.06. 2011 р. № 722
У аудитора є пiдстави стверджувати, що поточний бухгалтерський облiк та фiнансова звiтнiсть товариства були повними, вiдповiдали приписам Закону України "Про бухгал-терський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi", чинним положенням (стандартам) бухгал-терського облiку, встановленiй товариством облiковiй полiтицi.
2. Аудит нематерiальних активiв
Нематерiальних активiв в акцiонерному товариствi не малось
3. Аудит основних засобiв
За даними фiнансової звiтностi станом на 31.12.2011 р. на балансi вiдображено основнi засоби та iншi необоротнi матерiальнi активи, данi щодо яких наведенi в таблицi:
Рахунок Сальдо по Дт на 31.12.2011 р. (тис. грн.) (первiсна вартiсть)
Но-мер Назва
10 Основнi засоби
101 Земельнi дiлянки
103 Будинки та споруди 603,6
104 Машини та обладнання 369,6
105 Транспортнi засоби 105,0
106 Iнструменти, прилади та iн-вентар 26,2
109 Iншi основнi засоби
11 Iншi необоротнi матерiальнi активи 0
112 Малоцiннi необоротнi мате-рiальнi активи 12,0
117 Iншi необоротнi матерiальнi активи
Сума накопиченої амортизацiї основних засобiв станом на 31.12. 2011 р. склала 1069,2 тис. грн., залишкова вартiсть 92,2 тис. грн. Накопичена амортизацiя дорiвнює 92,1% первiсної вартостi основних засобiв. Нарахування амортизацiї на основнi засоби здiйснюється податковим методом.
У звiтному перiодi iнвентаризацiя основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв за станом на "1" листопада 2011 р. згiдно з наказом "Про проведення iнвентаризацiї" вiд 27.10. 2011 р. № 21 ЛС. Розбiжностей мiж даними бухгалтерського облiку та фактичною наявнiстю об'єктiв основних засобiв та iнших необоротних матерiальних активiв виявлено не було.
Вбачається, що данi фiнансової звiтностi товариства вiдповiдають даним реєстрiв аналiтичного та синтетичного облiку основних засобiв товариства та первинним документам, наданим на розгляд аудиторам. Склад основних засобiв, достовiрнiсть i повнота їх оцiнки, а також ступiнь розкриття iнформацiї в цiлому вiдповiдають вимогам П(С)БО 7.
4. Аудит довгострокових бiологiчних активiв
Довгострокових бiологiчних активiв не малось
5. Аудит довгострокових фiнансових iнвестицiй
Довгострокових фiнансових iнвестицiй не малось.
6. Аудит бухгалтерського облiку виробничих запасiв, сировини, матерiалiв, палива та правильнiсть їх списання
Балансова (облiкова) вартiсть запасiв у розрiзi окремих класифiкацiйних груп:
Група Номер ра-хунка (суб-рахунка) На кiнець року, тис. грн.
1) Виробничi запаси:
- сировина та матерiали; 201 56,6
- купiвельнi напiвфабрикати та комплектуючi вироби; 206 8,1
- паливо; 203 2,6
- тара i тарнi матерiали; 204 24,0
- будiвельнi матерiали;
- запаснi частини; 207 1,0
- матерiали сiльськогосподарського призна-чення;
- малоцiннi та швидкозношуванi предмети. 22 1,4
2) Тварини на вирощуваннi та вiдгодiвлi
3) Незавершене виробництво 231 0,5
4) Готова продукцiя 26 741,0
5) Товари 281 23,7
РАЗОМ 858,4
В балансi (облiкова) вартiсть запасiв вiдображена за чистою вартiстю реалiзацiї Това-риство здiйснювало облiк запасiв вiдповiдно до Положення (стандарту) бухгалтерського об-лiку № 9 "Запаси". Одиницею бухгалтерського облiку запасiв є їх найменування або однорiдна група. Придбанi (отриманi) або виробленi запаси зараховуються на баланс за первiсною вартiстю.
Списання матерiалiв проводиться на пiдставi актiв на списання, якi пiдписанi уповно-важеними особами Пiдприємства та затвердженi в установленому порядку. Оцiнка вибуття запасiв здiйснюється методом середньозваженої собiвартостi. Вибуття матерiалiв та МШП проводилося згiдно затверджених актiв списання матерiальних запасiв
Активи, що використовуються протягом не бiльше одного року, або нормального опе-рацiйного циклу, якщо вiн бiльше року, визнаються малоцiнними та швидкозношуваними предметами (МШП) та облiковуються товариством на рахунку "Малоцiннi та швидкозношуванi предмети". Вбачається суттєва питома вага готової продукцiї, що зв'язує обiговi кошти.
Вiдповiдно до вимог п. 23 П(С)БО 9, вартiсть малоцiнних та швидкозношуваних пре-дметiв, що переданi в експлуатацiю, виключається зi складу активiв (списується з балансу) з подальшою органiзацiєю оперативного кiлькiсного облiку таких предметiв за мiсцями екс-плуатацiї i вiдповiдними особами протягом строку їх фактичного використання.
7. Аудит дебiторської заборгованостi
Дебiторську заборгованiсть оцiнено в балансi реально, простроченої немає, резерву сумнiвних боргiв немає. Вся дебiторська заборгованiсть складає лише 9,1% загального обсягу обiгових коштiв. Резерв сумнiвних боргiв не формувався.
Сума поточної дебiторської заборгованостi за продукцiю (товари, роботи, послуги) в розрiзi її класифiкацiї за термiнами непогашення:
Термiн непогашення На кiнець року, тис. грн. На кiнець року, %
До 90 днiв 7,7 94
91-365 днiв
Бiльше нiж 1 рiк 0,5 6
Всього 8,2 100,0
В складi залишку по рядку 210 балансу достовiрно розкрито заборгованiсть Пенсiйного фонду.
Аудитом пiдтверджується достовiрнiсть розмiру заборгованостi, а також повнота ро-зкриття iнформацiї про неї вiдповiдно до П(С)БО №10 "Дебiторська заборгованiсть".
8. Аудит грошових коштiв
Нижче наведено данi про залишки коштiв на банкiвських рахунках товариства
Номер рахунку у голов-нiй книзi Назва Назва банку та номер рахунку банку Сальдо на 31.12. 2011 р., грн.
31I1 Поточний рахунок Фiнанси та кредит 1940
31I2 Поточний рахунок Фiлiя Укрсоцбанк 383
31I3 Поточний рахунок Фiлiя Укрсоцбанк 77
Мається вiдповiднiсть наявних грошових коштiв товариства сумам вiдображеними в складi оборотних активiв у фiнансовiй звiтностi. Загальний прикiнцевий залишок грошових коштiв - 2,4 тис. грн. пiдтверджується даними касової книги, банкiвськими витягами та актами узгодження з банками.
Зазначити середньомiсячну кiлькiсть платiжних доручень: власних 20 та стороннiх 10, середньомiсячна кiлькiсть касових документiв: прибуткових 8 та видаткових 12.
9. Аудит витрат майбутнiх перiодiв
В рядку 270 достовiрно вiдображено залишок витрат майбутнiх перiодiв - 3,6 тис. грн.
10. Аудит зобов'язань
Виконаний аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки: iнформацiя про зобов'язання, тобто теперiшню заборгованiсть товариства, яка виникла внаслiдок минулих подiй i погашення якої, за очiкуванням, спричинить вибуття ресурсiв, котрi втiлюють в собi майбутнi економiчнi вигоди, розкрита вiдповiдно до вимог П(С)БО 11 "Зобов'язання".
Протягом року товариство не формувало забезпечення наступних виплат вiдпусток пе-рсоналу, не мало довгострокових зобов'язань не малась.
Є реальними, легальними та чинними розмiр поточних зобов'язань у фiнансовiй звiт-ностi товариства, тобто зобов'язань, що будуть погашенi протягом операцiйного циклу або мають бути погашеними протягом 2012 р.
Поточних зобов'язань за розрахунками практично не малось
Загальна сума кредиторської заборгованостi 106,9 тис. грн.
11. Аудит власного капiталу
Нижче наведенi складовi власного капiталу
Елемент капiталу Сальдо на 31.12. 2011 р
Статутний капiтал 453,5
Пайовий капiтал
Додатковий вкладений капiтал 452,7
Iнший додатковий капiтал
Резервний капiтал 27,9
Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) 22,0
Неоплачений капiтал
Вилучений капiтал
Зроблений аудит дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки: iнформацiю фор-мування та розмiр власного капiталу, тобто залишкової частки в активах товариства пiсля ви-рахування всiх його зобов'язань, розкрито за приписами ПСБО 4 "Власний капiтал", достовi-рно та справедливо.
Станом на 31.12. 2011 р. заявлений статутний капiтал сплачено в повному обсязi в встановленi законодавством термiни. Неоплаченого або вилученого капiталу немає. Привi-лейованих акцiй, акцiй на пред'явника та облiгацiй товариством не випускалось. Форма iс-нування цiнних паперiв - бездокументарна.
12. Аудит результатiв фiнансово-господарської дiяльностi
Аудиторська перевiрка дає об'рунтовану пiдставу для висловлення думки щодо спра-ведливостi та достовiрностi вiдображених результатiв фiнансово-господарської дiяльностi товариства
Вiдображення доходiв в бухгалтерському облiку здiйснено вiдповiдно до приписiв П(С)БО 14 "Доходи". Аудитом пiдтверджується, що данi стосовно доходу, наведенi в фiнан-совiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Тому достовiрним є значення доходу (виручки) вiд реалiзацiї (товарiв, робiт, послуг) - 601,2.
За результатами аудиту встановлено, що данi стосовно витрат, наведенi в фiнансовiй звiтностi, вiдповiдають записам в первинних документах та облiкових реєстрах. Це твер-дження пiдтверджується зокрема, вибiрковою перевiркою нарахування заробiтної плати та внескiв до фондiв соцiального страхування.
Структура операцiйних витрат була такою
№ пIп Назва складових Номер рахунку Сума, тис. грн.
1 Адмiнiстративнi витрати 92 422,5
2 Iншi витрати операцiйної дiяльностi 94 42,3
3 Витрати на збут 93 1,0
4 Виробництво 23 111,8
5 Iншi витрати 97 1,6
РАЗОМ 579,2
В цiлому вiдображення витрат в облiку здiйснено вiдповiдно до приписiв П(С)БО 15 "Витрати".
13. Аналiз показникiв фiнансової звiтностi
Аналiз показникiв фiнансового стану наведено нижче, при цьому показники лiквiдностi та платоспроможностi обчислено станом на 31.12. 2011 р., а показники рентабельностi - за 2011 р.
Показники та формули їх розрахунку Значення на 31.12. 2011 р.
(за 2011 р.) Оптима
льне значення
1.Коефiцiєнти лiквiдностi:
.1.1. Поточної лiквiдностi або покриття
II роздiл активу балансу + рядок 270
К1.1= ----------------------------------------; 8,17; бiльше 2,0
IV роздiл пасиву балансу + рядок 630
1.2..Термiнової або швидкої лiквiдностi (
Пiдсумок II роздiлу активу - рядки 100-140 + ряд. 270
К1.2= -----------------------------------------------; 0,14; 1,0-2,0
Пiдсумок IV роздiлу пасиву + рядок 630
1.3. Абсолютної або критичної лiквiдностi
Грошовi кошти (коди рядкiв 230-240 балансу)
К1.3= ------------------------------------------; 0,06; 0,25 - 0,5
IV роздiл пасиву балансу
2. Коефiцiєнт фiнансової стiйкостi або фiнансування
( покриття зобов'язань власним капiталом)
II + III + IV+ V роздiли пасиву
К2= ---------------------------------------------------; 0,11; менше 1,0
Пiдсумок I роздiлу пасиву
3. Коефiцiєнт фiнансової незалежностi (автономiї)
I роздiл пасиву балансу
К3= -------------------------------------------; 0,90; 0.25-0,5
Всього за активами балансу
4. Рентабельнiсть витрат
чистий прибуток (код рядку 150 ф. 2-м )} х 100%
К4= ----------------------------------------------; 3,80
(код рядку 120 ф. 2-м)
5. Рентабельнiсть реалiзацiї
(чистий прибуток (код рядку 150 ф. 2-м) х 100%
К5= -------------------------------------------------------; 3,66
(кодку 030 ф. 2-м)
6. Рентабельнiсть активiв
(чистий прибуток (код рядку 150 ф. 2-м)
К6= -----------------------------------------х 100%; 39,48; Бiльше 0
ф. 1 (ряд. 280 (гр. 3) + ряд. 280 (гр. 4)) I 2)
З наведеної iнформацiї вбачається, що фiнансовий стан товариства в звiтному роцi був задовiльним. Данi фiнансової звiтностi реально вiдображають фактичний фiнансовий стан товариства.
Протягом звiтного року не вiдбувалось дiй, якi могли суттєво вплинути на фiнанси-господарський стан та призвести до значної змiни вартостi його цiнних паперiв. Маються пiдстави для висловлення думки про можливiсть безупинного функцiонування Приватного акцiонерного товариства "Завод "Воєнохот", як суб'єкта господарювання.
Директор фiрми Трансаудит", Бейгельзiмер М.Г. незалежний аудитор
(сертифiкат АПУ серiї А № 000501 вiд 29.10. 2004 р. строком дiї до 29.10. 2014 р.)
11.03.2012 р. М.П. |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
Основнi види продукцiї: дрiб мисливська, грузила рибацькi, пижi войлочнi, прокладки картоннi, дзвiночки рибальськi, пулi мисливськi. Попит на всi види мисливсько-рибальских товарiв знижується, перспективнiсть їх виробництва мала. Залежнiсть вiд сезонних змiн велика. Збут продукцiї є тiльки в мисливсько-рибальський сезон (серпень-грудень). Ринки збуту мисливсько-рибальської продукцiї: малi пiдприємства (магазини), фiзичнi особи-пiдприємцi та фiзичнi особи.
Основнi ризики в дiяльностi:
- збiльшення кiлькостi конкурентiв в регiонi;
- прострочка оплати клiєнтами за наданi послуги;
- загальноекономiчнi (рiзка змiна законодавства в сферi оподаткування, гiперiнфляцiя, рiзке коливання цiн на енергоносiї та матерiали), стiхiйнй лиха, якi можуть змiнити термiни виконання робiт та iншi форс-мажорнi обставини, якi можуть бути визнанi такими на пiдставi чинного законодавства;
- ризик, пов'язаний iз загальною економiчною та полiтичною ситуацiєю в країнi, зростанням цiн на ресурси, загальноринковим падiнням їх на всi активи;
Заходи щодо зменшення ризикiв, захисту своєї дiяльностi:
- пiдвищення якостi та вiдповiдальностi по укладених договорах при утриманнi належного рiвня конкурентноздатностi розцiнок на послуги;
- вивчення кон'юнктури ринку, перевiрка платоспроможностi клiєнтiв, укладання договорiв з клiєнтами.
- своєчасне планування та створення необхiдних резервiв i запасiв матерiальних та фiнансових ресурсiв; - в умовах фiнансової кризи здiйснення заходiв щодо розширення ринкiв надання послуг;
- контроль за збереженням та використанням оборотних активiв.
Метод продажи - лiнейнi продажi (оптовi). Сировина виробляється в Донецькому регiонi, цiни на сировину мають стiйку тенденцiю росту. Конкуренцiя з боку виробникiв мисливсько-рибальської продукцiї вiдчизняних та зарубiжних ( особливо Кiтай) велика. За поточний рiк цiни на сировину зросли на 10-35%. Товариство не займає монопольного становища на ринку.Товариство не вповаждує нових технологiй виробництва. У зв"язку iз значним скороченням обсягiв виробництва за останнi кiлька рокiв, вiдсутнiстю обiгових коштiв, фiнансовою кризою в країнi планувати на довгострокову перспективу важко. На наступний рiк товариство планує зберегти ринкi збуту та обсяги виробництва продукцiї.Кiлькiсть постачальникiв зв основними видами сировини та матерiалiв, що займають бiльше 10 вiдсоткiв у загальному обсязi постачання - немає. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
У 2008 р. було вiдчужено активiв на загальну суму 50 тис. грн., придбань активiв небуло.
У 2009 та 2010 р.р. вiдчужень або придбань активiв не вiдбувалось.
За звiтний перiод вiдчужено основних засобiв на загальну суму 160,6 тис. грн.
Iнвестицiй або значних придбань активiв, пов"язаних з господарською дiяльнiстю, не планується. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
На пiдприємствi налiчується бiльше нiж 200 одиниць основних засобiв. З них ковальсько-пресового обладнання - 20 одиниць. Преси потужнiстю вiд 6,3 т.с. до 400 т.с. Вантажно-пiдйомне обладнання - 20 одиниць технiки. Технологiчне обладнання для виробництва дробi мисливської та iншої основної продукцiї бiльше нiж 250 одиниць. Металообробнi верстати для ремонтних робiт - 30 одиниць. Транспортi засоби - 4 одиницi технiки. Виробницi потужностi пiдприємства розрахованi на випуск понад 3 тис. т. дробi мисливської, використовуються менш нiж на 5% в зв"язку iз вiдсутнiстю попиту на продукцiю. Основнi засоби знаходяться за адресою: м. Одеса, вул. Дальницька, 54. Спосiб утримання активiв, мiсцезнаходження основних засобiв: грошовi кошти облiковуються на поточних рахунках, нерухоме майно та iншi необоротнi активи, дебiторська заборгованiсть iнвентаризуються, їх вартiсть вiдображається в балансi пiдприємства. Екологiчнi фактори значного впливу на основнi засоби не мають. Планiв щодо капiтального ремонту основних засобiв, їх розширення або удосконалення немає. Планiв капiтального будiвництва немає. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Проблеми, якi впливають на дiяльнiсть пiдприємства: занадто висока вартiсть енергетичних ресурсiв, паливно-мастильних матерiалiв, сировини та обладнання. Крiм того, на дiяльнiсть товариства мають великий вплив недосконала законодавча полiтика, що часто змiнює свiй напрямок, економiчнi обмеження, високi ставки податкiв. Також негативно впливає на дiяльнiсть товариства велика кiлькiсть контролюючих органiв, що дуже ускладнює отримання дозволiв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
Протягом звiтного перiоду фактiв виплати штрафiв i компенсацiй не було. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Товариство фiнансує свою дiяльнiсть за рахунок власних коштiв. Робочий капiтал достатнiй i в цiлому вiдповiдає поточним потребам пiдприємства. За оцiнками фахiвцiв емiтента можливi шляхи покращення лiквiдностi полягають в проведеннi заходiв по збiльшенню об'ємiв реалiзацiї послуг, вiдмови вiд зайвих витрат.Для забезпечення безперервного функцiонування пiдприємства як суб'єкта господарювання необхiдним є придiлення вiдповiдної уваги пошуку резервiв зниження витрат. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На кiнець звiтного перiоду укладених, але не виконаних договорiв немає. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Товариство планує на наступний рiк розширити ринок збуту своїх послуг, отримати чистий прибуток вiд своєї дiяльностi. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Товариство планує на наступний рiк розширити ринок збуту своїх послуг, отримати чистий прибуток вiд своєї дiяльностi. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Пiд час своєї дiяльностi товариство та його посадовi особи не виступали як вiдповiдачi чи як позивачi по судових позовах. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнформацiю, яка може бути iстотною для оцiнки фiнансового стану та результатiв дiяльностi товариства, потенцiйнi iнвестори можуть отримати в товариствi та сайтi ДКЦПФР - www.stockmarket.gov.ua |
|
Телефон: 
e-mail: